Annonce – sponsoreret indhold.
Hvornår betaler man topskat? Du betaler topskat, når din personlige indkomst efter AM-bidrag overstiger grænsen på 777.900 kr. om året i 2026. Topskatten rammer kun den del af indkomsten, der ligger over grænsen. En lønstigning, en bonus eller en række ekstravagter giver derfor ikke hele lønnen i højere skat, men netop de kroner, der lander over grænsen, bliver beskattet hårdere.
Hvornår betaler man topskat – grænsen og hvad der tæller med
Topskat er en ekstra skat oven i bundskat, kommuneskat og kirkeskat. Satsen er 15 % af den del af den personlige indkomst, der overstiger grænsen. Har du 10.000 kr. mere end grænsen, beregnes topskatten kun af de 10.000 kr., ikke af hele din indkomst.
Beregneren på minetilskud.dk bruger en grænse på 777.900 kr. for 2026 og regner også mellemskat og top-topskat med. Det er derfor værd at kende de poster, der indgår i den personlige indkomst:
- løn, bonus, overarbejdsbetaling og feriepenge
- personalegoder, der beskattes, fx firmabil eller fri telefon
- honorarer og visse andre skattepligtige indtægter
- fradrag for pensionsindbetalinger, som trækkes fra
Først trækkes AM-bidraget på 8 %, og det er indkomsten efter AM-bidrag, der holdes op mod topskattegrænsen. Det betyder, at din bruttoløn kan ligge lidt over 777.900 kr., uden at du betaler topskat endnu. Gifte og samboende beskattes hver for sig, men der er særlige regler for overførsel af ubrugt grænse mellem ægtefæller. Tjek dem hos Skattestyrelsen, hvis din partner har en lav indkomst.
Du får det hurtigste overblik ved at taste dine egne tal ind. På minetilskud.dk kan du få et overblik over tilskud og fradrag, og her ligger også en gratis topskatteberegner, der kører på 2026-satserne. Der gemmes ingen oplysninger, og du skal ikke logge ind.
Sådan regner du ud, om en lønstigning kan betale sig efter skat
Det afgørende tal er din marginalskat, altså hvor stor en del af den allersidste tjente krone der går til skat. Gennemsnitsskatten er ikke relevant, når du overvejer en lønforhøjelse eller ekstravagter. Gå frem i fire trin:
- Find din forventede årsindkomst uden ekstraarbejdet. Brug årsopgørelsen, lønsedlerne og din forskudsopgørelse på skat.dk.
- Træk AM-bidraget fra (8 %), så du får indkomsten efter AM-bidrag.
- Sammenlign med grænsen på 777.900 kr. Hvor stor en del af ekstraindtægten ligger under, og hvor stor en del ligger over?
- Læg 15 % topskat på den del, der ligger over. Bund- og kommuneskat kommer oveni, og den sats afhænger af din kommune.
Husk også, at ekstra indkomst kan påvirke ydelser, der afhænger af indkomsten. Boligstøtte beregnes fx ud fra husstandens indkomst, så en lønstigning i husstanden kan give mindre i støtte. Boligstøtteberegneren på minetilskud.dk viser, hvor meget du har at miste. Det er en kendt faldgrube for dem, der siger ja til ekstra timer uden at regne på helheden.
Eksempler med overarbejde og bonus
Eksemplerne herunder er illustrative, og kommune- og bundskat er ikke regnet med, fordi de afhænger af, hvor du bor.
Eksempel 1: Bonus, når du allerede er over grænsen
Du får en bonus på 30.000 kr. før skat, og din øvrige indkomst efter AM-bidrag ligger allerede over grænsen. AM-bidraget udgør 2.400 kr., så der er 27.600 kr. tilbage. Hele beløbet bliver beskattet med topskat:
- 27.600 kr. × 15 % = 4.140 kr. i topskat
- Dertil kommer bund- og kommuneskat af de samme 27.600 kr.
Bonussen giver altså klart mindre i hånden, end beløbet på papiret antyder. Det er ikke en grund til at takke nej, men du skal regne med nettobeløbet, når du budgetterer.
Eksempel 2: Overarbejde, der krydser grænsen
Din indkomst efter AM-bidrag er 770.000 kr., altså 7.900 kr. under grænsen. Du tager ekstravagter for 12.000 kr. før skat. Efter AM-bidrag (960 kr.) er der 11.040 kr. tilbage:
- De første 7.900 kr. giver ingen topskat.
- De resterende 3.140 kr. ligger over grænsen: 3.140 kr. × 15 % = 471 kr. i topskat.
Her er topskatten næsten uden betydning, men den ville blive større, hvis du tog endnu flere vagter.
Eksempel 3: Lønstigning på 3.000 kr. om måneden
En stigning på 3.000 kr. om måneden giver 36.000 kr. om året. Efter AM-bidrag er det 33.120 kr. Ligger hele stigningen over grænsen, bliver topskatten 33.120 kr. × 15 % = 4.968 kr. om året, ud over de øvrige skatter. Forhandler du en stigning, så spørg også, om en del af den kan ydes som pensionsindbetaling i stedet for kontant løn. Det bringer os til fradragene.
Hvornår kan fradrag opveje den høje skat?
Her er der en vigtig skelnen, som mange overser. Ikke alle fradrag virker mod topskatten.
- Kørselsfradrag er et ligningsmæssigt fradrag. Det nedsætter din skattepligtige indkomst, men ikke den personlige indkomst, som topskatten beregnes af. Det er stadig penge værd, men det sænker ikke din topskat direkte.
- Pensionsindbetalinger kan trækkes fra i den personlige indkomst, afhængigt af pensionstypen. Det kan derfor flytte indkomst fra topskatteområdet til din fremtidige pension. Bed din pensionsudbyder eller Skattestyrelsen om at bekræfte, hvordan netop din ordning behandles.
Kørselsfradraget kan alligevel gøre ekstra arbejde mere attraktivt, hvis du har lang vej. Det beregnes for kørsel ud over de første 24 km om dagen, og satsen i 2026 er 3,17 kr. pr. km for strækningen mellem 25 og 120 km. Hvis du kører 60 km om dagen i alt, giver det 36 km med fradrag. Det svarer til 36 × 3,17 = 114,12 kr. pr. arbejdsdag. På 200 arbejdsdage bliver fradraget 22.824 kr. Det er et fradrag af indkomsten, ikke et beløb du får udbetalt. Skatteværdien afhænger af din skatteprocent, men kørselsberegneren på minetilskud.dk viser dig fradragsbeløbet med det samme.
Skifter du til flere vagter på en arbejdsplads længere væk, kan kørselsfradraget være en del af regnestykket. Det opvejer sjældent topskatten alene, men det kan trække nettoresultatet op.
Hvornår giver det mening at sige ja eller nej til mere arbejde?
Der er ingen fast tærskel for, hvornår ekstraarbejde ikke kan betale sig. Det afhænger af, hvad du får ud af timerne, og hvad de koster dig i tid og energi. Stil dig selv disse spørgsmål, før du svarer:
- Hvor meget bliver tilbage efter skat? Regn på nettoresultatet pr. time, ikke på bruttobetalingen.
- Mister jeg ydelser? Tjek boligstøtte og andre indkomstafhængige ordninger i husstanden.
- Kan en del af betalingen gå til pension? Det kan være klogere end kontant løn, hvis du ligger over grænsen.
- Er der ekstra udgifter? Længere transport, børnepasning eller dyre hverdagsløsninger kan æde en del af gevinsten.
- Er tiden mere værd end pengene? Hvis nettoresultatet pr. time er lavt, kan fritid være det bedste valg.
En tommelfingerregel er, at ekstra indkomst under grænsen beskattes lettere end indkomst over grænsen. Ligger du tæt på grænsen, kan det derfor betale sig at samle dyre udgifter, pensionsindbetalinger eller tidspunktet for en bonusudbetaling i en periode, hvor det passer bedst. Det kræver, at du kender dine tal, og gerne at du har talt med din arbejdsgiver eller en skatterådgiver.
Tag højst en halv time, før næste lønforhandling eller ekstravagt: find din forskudsopgørelse, tast tallene ind i topskatteberegneren, og regn efter, hvad der reelt ender på kontoen. Skattereglerne ændrer sig, så tjek de aktuelle tal hos Skattestyrelsen på skat.dk, og søg individuel rådgivning, hvis din situation er kompliceret, fx med selvstændig virksomhed, udenlandsk indkomst eller aktieløn.
